Een veel gebruikte uitspraak onder ondernemers is: mijn vermogen, dat zit in stenen.
Stenen worden altijd meer waard, dus ik ben goed bezig is de gedachte. Maar ben je ook goed bezig voor degene die achterblijven als jij er onverhoopt niet meer bent? Bij die vraag willen we in dit artikel graag even stil staan.
Verstandig in vastgoed
Uiteraard hebben we de afgelopen jaren mooie waarde toenames mogen aanschouwen als het gaat om vastgoed. De gedachte om je vermogen te investeren in vastgoed is helemaal niet zo gek. Maar wat gebeurt er als je als ondernemer overlijdt?
We zien in de praktijk dat daar helaas niet altijd goed over na wordt gedacht.
Een voorbeeld:
De betreffende ondernemer heeft dus het grootste gedeelte van zijn vermogen in stenen zitten. Verder bezit hij nog een aardige aandelenportefeuille. Alles bij elkaar van behoorlijke waarde dus hij voelt zich een rijk man. Uiteraard is alles ondergebracht in de (holding) B.V., want dat scheelt box 3 heffing.
De beste man komt onverwachts en vroegtijdig te overlijden. De nabestaanden zijn uiteraard lamgeslagen en ontroostbaar.
Wat je op dat moment niet wilt is hier nog een portie financieel verdriet aan toevoegen. En als je niets doet en niet over deze situatie nadenkt dan is dat precies wat er gebeurt.
De aandelen van de B.V. waar al het vermogen in zit komen bij de erfgenamen terecht, in dit geval de twee kinderen van de ondernemer. Door deze vererving ontstaat er een directe belastingclaim die kan oplopen tot ongeveer 45% van de waarde van de aandelen in de B.V.
Stel je eens voor dat deze waarde 3,5 miljoen is én er dus nagenoeg geen liquide middelen zijn. Dan moeten de erfgenamen ‘even snel’ ca. 1,5 miljoen euro vrijmaken danwel lenen en dat terwijl ze een groot verlies aan het verwerken zijn.
Wat je in de praktijk ziet gebeuren is dat in een dergelijke situatie er door de tijdsdruk beslissingen moeten worden genomen die de erfgenamen ook weer aan het hart gaan.
Denk aan de verkoop van het vastgoed waar hun vader zo trots op was. Over de juiste manier van handelen ontstaat discussie binnen de familie. En door de tijdsdruk valt de verkoopopbrengst ook nog eens tegen.
De oplossing?
Wanneer vader mij van tevoren had gebeld dan had ik met hem mee kunnen denken over een structurele oplossing die de extra spanningen binnen de familie en het financiële leed had kunnen voorkomen. En daarnaast kan ik ervoor zorgen dat de belastingclaim aanzienlijk lager uitvalt.
Zoals je in dit verhaal hebt kunnen lezen gaat mijn vak echt niet alleen om belastingbesparing. Ik zorg er graag samen met jou voor dat dit verhaal jouw nabestaanden bespaard blijft. Bel of mail mij tijdig via 088-2202 301 / CamielLokkerbol@JAN.nl
Camiel Lokkerbol, belastingadviseur en partner bij JAN©:
Samenvatting van dit artikel:
Vastgoed in de B.V. en erfbelasting (estate planning)
Zit al het vermogen vast in bijvoorbeeld vastgoed? Dan ontstaan er liquiditeitsproblemen na jouw overlijden. Nabestaanden moeten snel geld regelen of vastgoed verkopen onder druk, met financiële schade en familiestress als gevolg.
Met tijdige estate planning voor ondernemers en een slimme vermogensstructuur voorkom je hoge belasting en vervelende gedwongen keuzes.
